En Las Opciones De Acciones De Empleados De Dinero

Mashable 7 Preguntas frecuentes sobre las opciones de compra de acciones de empleados Jim Wulforst es presidente de ETRADE Financial Corporate Services. Que ofrece soluciones de administración de planes de acciones de empleados a empresas privadas y públicas, incluyendo 22 de la SampP 500. Tal vez has oído hablar de los millonarios de Google. 1.000 de los primeros empleados de la compañía (incluyendo la masajista de la compañía) que ganaron su riqueza a través de opciones de acciones de la compañía. Una historia fabulosa, pero desafortunadamente, no todas las opciones de acciones tienen un final tan feliz. Mascotas y Webvan, por ejemplo, se declararon en quiebra después de las ofertas públicas iniciales de alto perfil, dejando sin valor las subvenciones de acciones. Opciones de acciones puede ser un buen beneficio, pero el valor detrás de la oferta puede variar significativamente. Simplemente no hay garantías. Por lo tanto, si usted está considerando una oferta de trabajo que incluye una subvención de stock, o usted tiene acciones como parte de su actual compensación, es crucial para entender los conceptos básicos. ¿Qué tipos de planes de acciones existen y cómo funcionan? ¿Cómo sé cuándo ejercer, mantener o vender? ¿Cuáles son las implicaciones fiscales? ¿Cómo debo pensar acerca de la remuneración de acciones o acciones en relación con mi remuneración total y otros ahorros e inversiones Yo podría tener 1. ¿Cuáles son los tipos más comunes de oferta de acciones de empleados? Dos de las ofertas de acciones de empleados más comunes son las opciones de acciones y acciones restringidas. Las opciones de acciones de los empleados son las más comunes entre las empresas de inicio. Las opciones le dan la oportunidad de comprar acciones de acciones de su empresa a un precio especificado, normalmente se conoce como el precio de ejercicio. Su derecho a comprar o ejercer opciones sobre acciones está sujeto a un programa de consolidación de derechos, que define cuándo puede ejercitar las opciones. Veamos un ejemplo. Digamos que se le concedieron 300 opciones con un precio de ejercicio de 10 cada uno que se conceden por igual durante un período de tres años. Al final del primer año, tendría el derecho de ejercer 100 acciones de 10 por acción. Si, en ese momento, el precio de las acciones de la compañía había subido a 15 por acción, usted tiene la oportunidad de comprar las acciones por 5 por debajo del precio de mercado, que si usted ejercita y vende simultáneamente, representa un beneficio antes de impuestos 500. Al final del segundo año, 100 acciones más se otorgarán. Ahora, en nuestro ejemplo, digamos que el precio de las acciones de la compañía se ha reducido a 8 por acción. En este escenario, usted no ejercería sus opciones, como youd estar pagando 10 por algo que usted podría comprar para 8 en el mercado abierto. Usted puede oír esto referido como opciones que están fuera del dinero o debajo del agua. La buena noticia es que la pérdida está en el papel, ya que no han invertido dinero real. Usted conserva el derecho de ejercer las acciones y puede mantener un ojo en el precio de las acciones de la empresa. Más adelante, usted puede optar por tomar medidas si el precio de mercado va más alto que el precio de ejercicio o cuando está de vuelta en el dinero. Al final del tercer año, las 100 acciones finales se concederían, y youd tiene el derecho de ejercer esas acciones. Su decisión de hacerlo dependerá de una serie de factores, incluyendo, pero no limitado a, el precio de mercado de acciones. Una vez que haya ejercitado las opciones adquiridas, puede vender las acciones de inmediato o mantenerse en ellas como parte de su cartera de acciones. Las subvenciones para acciones restringidas (que pueden incluir premios o unidades) proporcionan a los empleados el derecho a recibir acciones con poco o ningún costo. Al igual que con las opciones sobre acciones, las subvenciones de acciones restringidas están sujetas a un calendario de consolidación, típicamente vinculado al paso del tiempo oa la consecución de un objetivo específico. Esto significa que usted tendrá que esperar un cierto período de tiempo y / o cumplir con ciertos objetivos antes de ganar el derecho a recibir las acciones. Tenga en cuenta que la concesión de subvenciones de acciones restringidas es un hecho imponible. Esto significa que los impuestos tendrán que ser pagados sobre la base del valor de las acciones en el momento de su adquisición. Su empleador decide qué opciones de pago de impuestos están disponibles para usted, que pueden incluir pagar en efectivo, vender algunas de las acciones adquiridas o hacer que su empleador retenga algunas de las acciones. 2. ¿Cuál es la diferencia entre las opciones sobre acciones incentivadas y las no calificadas? Este es un área bastante compleja relacionada con el actual código tributario. Por lo tanto, debe consultar a su asesor fiscal para comprender mejor su situación personal. La diferencia radica principalmente en cómo se gravan los dos. Opciones de acciones de incentivo califican para el tratamiento fiscal especial por el IRS, lo que significa que los impuestos generalmente no tienen que ser pagados cuando se ejercen estas opciones. Y la ganancia o pérdida resultante puede calificar como ganancias o pérdidas de capital a largo plazo si se mantiene más de un año. Las opciones no calificadas, por el contrario, pueden dar lugar a un ingreso imponible ordinario cuando se ejercitan. El impuesto se basa en la diferencia entre el precio de ejercicio y el valor justo de mercado en el momento del ejercicio. Las ventas posteriores pueden resultar en ganancias o pérdidas de capital a corto o largo plazo, dependiendo de la duración que se mantenga. 3. ¿Qué pasa con impuestos? El tratamiento fiscal para cada transacción dependerá del tipo de opción de acciones que posea y de otras variables relacionadas con su situación individual. Antes de ejercer sus opciones y / o vender acciones, usted querrá considerar cuidadosamente las consecuencias de la transacción. Para asesoramiento específico, debe consultar a un asesor fiscal o contable. 4. ¿Cómo sé si mantener o vender después de ejercicio Cuando se trata de opciones de acciones de los empleados y las acciones, la decisión de mantener o vender se reduce a los conceptos básicos de la inversión a largo plazo. Pregúntese: ¿cuánto riesgo estoy dispuesto a tomar? ¿Está mi cartera bien diversificada en función de mis necesidades y metas actuales? ¿Cómo encaja esta inversión con mi estrategia financiera general? Su decisión de ejercer, mantener o vender parte o la totalidad de sus acciones debe Considere estas preguntas. Muchas personas eligen lo que se conoce como venta en el mismo día o ejercicio sin efectivo en el cual ejercen sus opciones adquiridas y simultáneamente venden las acciones. Esto proporciona acceso inmediato a sus ingresos reales (beneficio, menos comisiones asociadas, tasas e impuestos). Muchas empresas hacen que las herramientas disponibles ayuden a planificar un modelo de participantes con anticipación y estimar los ingresos de una transacción en particular. En todos los casos, debe consultar a un asesor fiscal o planificador financiero para obtener asesoramiento sobre su situación financiera personal. 5. Creo en el futuro de mi compañía. Cuánto de sus acciones debo poseer Es genial tener confianza en su empleador, pero usted debe considerar su cartera total y la estrategia de diversificación general cuando se piensa en cualquier inversión, incluyendo uno en acciones de la empresa. En general, lo mejor es no tener una cartera que es demasiado dependiente de una sola inversión. 6. Trabajo para una empresa privada de inicio. Si esta empresa nunca va a público o es comprado por otra empresa antes de ir a público, lo que sucede a la población No hay una sola respuesta a esto. La respuesta a menudo se define en los términos del plan de acciones de la empresa y / o los términos de la transacción. Si una empresa permanece privada, puede haber oportunidades limitadas para vender acciones adquiridas o sin restricciones, pero variará según el plan y la empresa. Por ejemplo, una empresa privada puede permitir que los empleados vendan sus derechos de opción adquiridos en mercados secundarios o de otro tipo. En el caso de una adquisición, algunos compradores acelerarán el programa de adjudicación y pagarán a todos los titulares de opciones la diferencia entre el precio de ejercicio y el precio de adquisición, mientras que otros compradores pueden convertir acciones no invertidas en un plan de acciones de la empresa adquirente. Una vez más, esto variará según el plan y la transacción. 7. Todavía tengo muchas preguntas. Cómo puedo aprender más Su gerente o alguien en el departamento de recursos humanos de su empresa probablemente puede proporcionar más detalles sobre el plan de su empresa y los beneficios que califica para el plan. También debe consultar a su planificador financiero o asesor fiscal para asegurarse de que entiende cómo las subvenciones de acciones, los acontecimientos de consolidación, el ejercicio y la venta afectan su situación fiscal personal. Comprender las opciones de acciones de los empleados Por NerdWallet. 03 de diciembre de 2013, 03:12:26 PM EDT ¿Su nuevo trabajo ofrece opciones de acciones para usted Para muchos es un gran incentivo para unirse a una nueva empresa. Google (GOOG) tiene que ser el ejemplo más destacado, con las historias legendarias de miles de empleados originales convirtiéndose en multimillonarios, incluyendo la masajista en casa. A continuación se muestra información que le ayudará a entender las opciones sobre acciones un poco mejor si está confundido acerca de cómo funcionan. Cómo funcionan las opciones de acciones Aunque las opciones de compra de acciones de los empleados han perdido un poco de su brillo desde que la crisis financiera mundial - que se sustituye cada vez más por las opciones de acciones restringidas - sigue representando casi un tercio del valor de los paquetes de incentivos ejecutivos Firma de consultoría de compensación James F. Reda Associates. ¿Quieres opciones de acciones Youre va a encontrar más difíciles de encontrar en estos días, debido principalmente a los cambios en las leyes fiscales y reciente blow-back de los empleados que trabajan para las empresas golpeadas por la recesión y cansado de la celebración de fuera de las opciones de dinero, . De hecho, las opciones de acciones de los empleados alcanzaron su punto máximo en la popularidad en 1999. Pero si anotas un concierto con opciones, heres cómo funcionará. El otorgamiento de opciones sobre acciones le otorga el derecho de comprar acciones de su empresa por un precio fijo en una fecha futura y por un tiempo determinado. Bueno, utilice GOOG como ejemplo. Digamos que usted estaba entre los afortunados Nooglers contratados cuando GOOG estaba emitiendo opciones sobre acciones a 500. Usted obtiene el derecho de comprar 1000 acciones a 500 (el precio de la subvención) después de dos años (el período de adquisición) y usted tiene diez años para ejercer la Opciones (comprar las acciones). Si el precio de las acciones de Googles es menos de 500 cuando sus acciones son adquiridas están fuera del dinero y youre fuera de suerte. Usted no tiene que comprar las acciones a pérdida, que acaba de caducar sin valor, a menos que las acciones rebotes y obtiene por encima de su precio de ejercicio - o si la empresa decide generosamente revalorizar el precio de ejercicio original. Pero si GOOG es más de 1000, como es ahora, abre el champán youre en el dinero Usted puede comprar 1000 acciones a 500, a continuación, venderlos y el bolsillo de medio millón de dólares de beneficios. Sólo ten cuidado con la factura de impuestos que sigue. En algunos casos, usted puede ejercer sus opciones y luego aferrarse a la acción durante al menos un año antes de venderlos y pagar una tasa impositiva más baja. Las opciones tienen un montón de consecuencias fiscales a considerar. Si tiene preguntas sobre sus opciones sobre acciones, consulte a un asesor. La desventaja de las opciones de acciones de los empleados A pesar de ese hecho de que las opciones pueden hacer millonarios de masajistas, hay algunas desventajas: Opciones de acciones puede ser un poco complicado. Por ejemplo, diferentes tipos de opciones sobre acciones tienen diferentes consecuencias fiscales. Existen opciones no calificadas y opciones de acciones de incentivos (ISO), ambas con activadores de impuestos específicos. Las opciones pueden caducar sin valor. Imagine la emoción de una concesión seguida por la agonía de un flop de acciones. En lugar de actuar como un incentivo de los empleados, las opciones emitidas por un tropiezo puede muck-up moral. Saber cuándo y cómo ejercer las opciones de acciones puede ser nervioso wracking. ¿Ha alcanzado su pico de la bolsa ¿Volverá a rebotar desde mínimos históricos Ejercicio y mantener o ejercer y vender Y se puede obtener demasiado invertido en acciones de la empresa. La celebración de un montón de opciones puede conducir a una inesperada o una caída. Usted simplemente no puede depositar en ellos hasta theyre en el dinero y en su bolsillo. Las opciones sobre acciones de los empleados pueden ser un extraordinario constructor de riqueza. Con un aumento del precio de las acciones de la empresa y una escalera de adquisición, es casi como una cuenta de ahorros forzados. Y que puede ser una opción vale la pena tomar. Neda Jafarzadeh es analista financiera de NerdWallet. Un sitio dedicado a ayudar a los inversores a tomar mejores decisiones financieras con su money. What son opciones de acciones de empleados Opciones de acciones de empleados - Definición Opciones de acciones de empleados son opciones sobre acciones otorgadas a los empleados por sus empresas como una forma de compensación o incentivo. Opciones de acciones para empleados - Introducción La concesión de opciones de compra de acciones a ejecutivos de alto nivel como forma de incentivo se está volviendo cada vez más popular entre las empresas públicas y privadas de todo el mundo. De hecho, muchos gerentes de alto nivel esperan recibir opciones de acciones de los empleados como parte de su compensación antes de que incluso consideren tomar el trabajo Esto es especialmente cierto en las grandes empresas públicas cotizadas. Esto ha llegado a ser conocido como el plan de opciones de acciones de empleados (ESOS). De hecho, las Opciones de Acciones de los Empleados constituyen ahora la mayor reserva de riqueza para unos 15 ejecutivos en Estados Unidos. Las opciones de compra de acciones para empleados son opciones de compra que otorgan a su tenedor el derecho, pero no la obligación, de comprar las acciones de la compañía a un precio fijo denominado Grant o precio de ejercicio antes de que se alcance la fecha de vencimiento. Cómo funciona las opciones de acciones de empleados Si se le ofrecen opciones de acciones de empleados, tiene derecho a comprar acciones de la empresa para la que está trabajando a un precio fijado en este momento. Si la empresa está bien y el precio de sus acciones sube, usted tiene el derecho de comprar las mismas acciones al precio más bajo indicado en las opciones de acciones de los empleados y hacer un beneficio Sabiendo que usted hace un beneficio en las opciones de acciones de los empleados sólo si las acciones de La empresa sube, por lo tanto, están motivados para ayudar a la empresa a ganar más dinero y crecer Esta es la razón por las opciones de acciones de los empleados son un medio tan popular de compensación ahora como termina en una situación de ganar-ganar entre la empresa y sus empleados. Opciones de compra de empleados - Ejemplo simplificado Vamos a asumir que se le otorgan opciones de compra de acciones de los empleados para comprar 100 acciones de sus acciones de la empresa a los 40, mientras que Se cotiza a los 40 ahora. Sólo se le permite ejercer los derechos adquiridos en esas opciones sobre acciones para empleados 1 año después (período de consolidación de 1 año). 1 año más tarde, su empresa lo hizo bien, tiene grandes ganancias y sus acciones se dispararon hacia arriba a 50. Ahora podría ejercer su derecho a comprar 100 acciones a 40 a través de las opciones de acciones de los empleados, haciendo la diferencia de 10 como beneficio. Usted podría entonces decidir vender esas partes para un beneficio inmediato de 10 por la parte o usted podría continuar aferrarse a esas acciones para la ganancia de capital potencial futuro. Opciones de acciones de empleados - Subvención de terminología (también conocido como precio de ejercicio, precio de opción o precio de ejercicio) El precio al que se puede comprar acciones de la empresa no importa cuánto se ha movido en el futuro. Titular Titulares de opciones sobre acciones de los empleados. Usted es el titular de sus opciones sobre acciones para empleados. Fecha de vencimiento (también conocida como Vencimiento) La fecha por la cual debe ejercer el derecho de comprar acciones de la empresa o dejar que las opciones de compra de acciones de los empleados sean inútiles. Período de Vesting Período dentro del cual usted no puede ejercer el derecho de comprar acciones de la compañía. Períodos de Vesting puede ser tan largo como varios años antes de las opciones de acciones de los empleados se convierte en plenamente adquiridos. Opciones de acciones con opción de compra que están totalmente disponibles y listos para el ejercicio después de cumplir el período de consolidación de derechos. Período de espera Período dentro del cual no puede vender las acciones compradas mediante el ejercicio de las opciones sobre acciones de los empleados. Puede variar desde varios días hasta varios meses. En el dinero Cuando las acciones de la empresa es superior a la subvención. Lea más acerca de In The Money Options. Fuera del dinero Cuando las acciones de la empresa es inferior a la subvención, por lo que las opciones de acciones de los empleados sin valor tras la expiración. Lea más acerca de Opciones de dinero. Existen 2 tipos principales de opciones sobre acciones para empleados y se les conoce como Opciones de stock de incentivos (ISO) y Opciones de acciones no calificadas (NSO). Incentive Stock Options (ISOs) Incentive Opciones de compra de acciones o ISOs son opciones de acciones de empleados que permite que el empleado aplazar el pago de un impuesto sobre las ganancias no realizadas hasta que las acciones compradas con las opciones de acciones del empleado se venden. La compañía que emite Opciones de Opciones de Incentivos (ISOs) no recibe una deducción de impuestos. Opciones de acciones no calificadas (ONS) Las opciones de acciones no calificadas o las ONS son opciones de acciones para empleados que requieren que el empleado pague un impuesto sobre las ganancias no realizadas en las acciones compradas con las opciones de compra de acciones para empleados. La empresa que emite Nonqualified Stock Options (NSO) recibe una deducción de impuestos sobre los beneficios no realizados. Claramente, los empleados siempre preferirían recibir Opciones de Incentivos. Tenga en cuenta que esta es la práctica en los Estados Unidos. Diferentes países podrían tener diferentes regulaciones. ¿Qué puede hacer con sus opciones de acciones de empleados? Ejercer las opciones de compra de acciones de los empleados para comprar acciones y luego aferrarse a las acciones a largo plazo. Ejercite las opciones de acciones de los empleados, comprar las acciones y luego vender todos ellos después del período de espera. Las opciones de compra de acciones de los empleados, y luego vender una parte de ellos para algunos beneficios, mientras que la celebración del resto a largo plazo. Lo que no puede hacer con sus opciones de compra de acciones de empleados Vender sus opciones de acciones de los empleados a un tercero. Si deja su empleo durante el período de consolidación de derechos. Por último, hay empresas que ofrecen lo que llaman opciones de acciones de empleados transferibles, en las que los empleados pueden vender sus opciones de compra de acciones a los empleados en un mercado interno. Períodos de Vencimiento de Opciones de Stock para Empleados Nada se refiere a los tenedores de opciones sobre acciones de los empleados más que el período de adquisición. El período de carencia puede ser de varios años, lo que significa que las opciones de compra de acciones de los empleados no pueden ejercerse hasta muchos años más tarde. El período de carencia sirve como medio para mantener el talento dentro de una empresa. Para beneficiarse de sus opciones de compra de acciones para empleados, los titulares deben trabajar para sus empresas hasta que se cumpla el período de consolidación. El poder del período de adquisición en el mantenimiento de talentos aumenta a medida que las opciones de acciones de los empleados van más y más en el dinero cuando las acciones de la empresa aumenta con el tiempo. Todas las opciones de compra de acciones de los empleados se vuelven inútiles si su titular deja la compañía (voluntaria o involuntariamente) durante el período de consolidación, no importa cuan profunda sea la cantidad de dinero de las opciones de acciones de los empleados. Deja el empleo (voluntariamente o no) después de que se cumple el período de consolidación de derechos, las opciones de acciones de los empleados que están fuera del dinero expiran inmediatamente y en las opciones de acciones del empleado de dinero deben ser ejercidas inmediatamente o perdidas también. A veces hay más de un período de consolidación en las opciones sobre acciones de los empleados. Esto se conoce como un calendario de adjudicación donde el porcentaje de las opciones de acciones de los empleados se adquiere cada varios años. Si usted posee opciones de acciones de empleados para 1000 acciones con un calendario de consolidación distribuido a lo largo de 5 años, usted sería capaz de comprar 200 acciones cada año durante los próximos 5 años. Valuación de las opciones de compra de acciones de los empleados Este es un problema que es tan irresuelto y complicado como el precio de las opciones de acciones negociadas públicamente. El reto es aún mayor para las opciones de acciones para empleados emitidas por empresas privadas que no tienen acciones negociadas públicamente. Para los titulares de opciones de acciones de los empleados concedidas por las empresas que cotizan en bolsa, el precio de mercado de las acciones de la empresa está disponible, dando información instantánea sobre cuánto dinero o fuera del dinero de sus opciones de acciones de los empleados se están convirtiendo. Sin embargo, los titulares de opciones de acciones de los empleados otorgadas por las empresas privadas están muy a merced de su junta directiva, ya que literalmente votar y acordar lo que el precio de mercado de sus acciones deben ser Beneficios de las opciones de acciones del empleado Normalmente, Las opciones de acciones de los empleados de lo que obtendría en efectivo como incentivos o compensación. Normalmente, hacer mucho más dinero con opciones de acciones de los empleados que trabajan en empresas de crecimiento que obtener compensación en efectivo. Desventajas de las opciones de acciones de empleados Beneficios no son inmediatamente visibles, Si el precio de la acción de la empresa cae por debajo de la subvención, sus opciones de acciones de los empleados puede llegar a ser worthless. You necesidad de pagar en efectivo para comprar acciones de la empresa al ejercer sus opciones de stock de empleados. Las opciones de acciones de los empleados otorgadas por empresas privadas pueden ser difíciles de poner un valor. Usted pierde sus opciones de acciones de los empleados si decide dejar el empleo durante el período de consolidación. Diferencias entre opciones de acciones para empleados Opciones negociadas en bolsa La siguiente tabla resume las principales opciones Diferencias entre las opciones de compra de acciones para empleados y las opciones negociadas en bolsa. Opciones de compra de acciones para empleados